鄉土劇不是演假的！南部老董臨終交棒 一筆爛帳害億萬家業直接砍半
財經中心／師瑞德報導
常看鄉土劇嗎？劇中誇張的「霸道總裁」與「財閥家的小兒子」劇情可真的是有所本，真實世界發生的情節，甚至比電視上演的更扯！據傳，南部有對白手起家的兄弟創立機械公司，辛苦打拚半輩子，卻因兩套帳問題，公司賣不掉、子女不願接班，最後還鬧上家族爭產與漏稅疑雲，讓老董臨終前嘆「賺錢容易，傳下去難」。KPMG安侯建業會計師指出，南部企業傳承困境層出不窮，帳務與治理若無專業協助，最後可能「錢還在，家不見」的下場，然後所有一切直接被編劇改編上電視。
有錢人的世界自有一套運作邏輯，在賺錢與守財之間，他們自有一套精密規劃。近年來備受矚目的「家族辦公室」（Family Office），正是協助高資產族群進行資產守成與家業傳承的重要工具。安侯建業會計師事務所指出，家族辦公室不僅僅是財富管理的平台，更是整合法律、稅務、企業治理與家族文化延續的關鍵系統，特別在當前世代交替與國際法令變化劇烈的背景下，其重要性更是日益凸顯。
南北家族治理兩樣情 南部傳承風險更高
台灣家族企業陸續邁入傳承關鍵期，尤其南北企業在治理模式與傳承策略上，呈現出明顯差異。KPMG安侯建業大南方家族辦公室主持會計師吳能吉指出，南部企業以傳統產業為主，創業家多來自技術背景，長年專注於打拚事業，對於傳承往往等到人生晚期才開始思考，加上南台灣文化普遍較為保守，對專業資源的運用與資訊流通依賴親友口耳相傳，傳承準備不足的情況相對嚴重。
兩套帳成沉痾 影響接班與出售布局
事實上，南部許多家族企業仍沿用傳統會計處理方式，導致「兩套帳」問題普遍存在。這不僅造成實際獲利與報稅資料長期不符，更使企業在接班、引進專業經理人甚至尋求外部投資或出售公司時，面臨極大困難。吳能吉舉例，一對兄弟白手起家創立機器製造公司，股權由兄弟及其子女分別持有，公司帳面向稅局申報的淨利率為10%，實際內部帳卻顯示有20%獲利。當他們年事已高考慮接班與交棒時，卻因兩套帳問題無法計算合理獎金吸引人才，只能思考出售公司；但潛在投資人一見帳目混亂、稅務風險高，立即對公司價值大幅砍價。
傳承未妥善規劃 家族股東鬧上法庭
更棘手的是，即使最終勉強由其中一名子女返台接班，企業經營權交接後，兄弟倆相繼過世，龐大的「股東往來」債權被課徵巨額遺產稅，其他未參與經營的家族股東也因利潤分配產生懷疑，導致股東之間互信破裂，甚至考慮訴訟與檢舉漏稅，使原本應順利延續的家族事業陷入紛爭危機。
帳目不實恐觸法 資金調度風險升高
這樣的案例並非個案。吳能吉強調，當公司帳目不清，若資金被用於海外存款、購買房地產或高價資產時，可能觸發銀行的洗錢防制系統與國稅局AI查核機制，若無法說明資金來源，恐涉及《洗錢防制法》所列逃漏稅罪名，風險極高。
治理轉型成關鍵 家族辦公室整合專業解方
企業主當前面對的挑戰，早已不再只是如何節稅或單純安排資產繼承，更重要的是在治理結構、家族價值觀與文化的延續上實現轉型。吳能吉認為，家族辦公室的角色應從傳統的財富管理平台，進化為協助家族釐清問題、整合資源與提供專業解方的核心據點。透過法務、稅務、公司治理、ESG等多領域專業人士的參與，協助企業主規劃永續經營藍圖，方能真正實現家族與企業的雙重傳承目標。
政策背書加持 家族辦公室進入國家戰略層級
值得一提的是，金管會也已將家族辦公室列為推動亞洲資產管理中心的重點項目，顯示這項機制已上升至國家經濟戰略層級。在南部企業面對傳承風險高、治理基礎薄弱的現況下，更需要透過專業機構的協助，提前規劃、因應挑戰，讓一代打拚的成果得以穩健交棒，延續企業價值與家族榮光。
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